芬蘭**和該國央行將加密貨幣歸入高風(fēng)險資產(chǎn)，不將其列為“真實(shí)”貨幣。**機(jī)構(gòu)和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)將比特幣和其他非法定資金視為支付工具，計算“不存在”的資產(chǎn)，強(qiáng)調(diào)其投機(jī)性質(zhì)和高風(fēng)險。

在芬蘭，交易所運(yùn)營、加密貨幣交易被歸類為私人合同(作為差價合同)，并須繳納資本利得稅。它們很高:從非法定資金轉(zhuǎn)換為法定資金的收入中，以及為購買加密貨幣的商品，你需要支付30-34%。確切的利率取決于賺取的金額-高達(dá)3萬歐元或更多。虧損不征稅。

芬蘭對加密貨幣活動的監(jiān)管

與加密貨幣交易有關(guān)的問題**屬于芬蘭中央監(jiān)管機(jī)構(gòu)----金融監(jiān)管局的職權(quán)范圍。特別是，該監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管從事以下活動的人員:

· 加密貨幣發(fā)行；

· 加密資產(chǎn)存儲；

· 交換交易。

監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)區(qū)分幾種類型:

· 替代傳統(tǒng)貨幣的支付工具；

· 與提供對產(chǎn)品或服務(wù)的訪問相關(guān)聯(lián)的加密貨幣；

· 例如，符合相關(guān)法律規(guī)定的金融工具特征的加密資產(chǎn)與投票權(quán)或收入權(quán)有關(guān)。

根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的說法，加密貨幣的主要特征是:

· 不是由中央銀行或公共機(jī)構(gòu)發(fā)行或擔(dān)保的；

· 不一定與官方貨幣掛鉤(是法定貨幣)；

· 不具有與貨幣或金錢相同的法律地位；

· 被個人和法律實(shí)體接受為交換媒介；

· 可以被轉(zhuǎn)移、存儲和電子商務(wù)的主題。

要進(jìn)行開采、儲存和兌換加密貨幣的業(yè)務(wù)，必須通過金融管理局的登記程序。這將要求遵守許多與保護(hù)客戶資產(chǎn)相關(guān)的做法，提供客戶資產(chǎn)與供應(yīng)商資產(chǎn)的確切區(qū)別，并采取措施打擊洗錢和恐怖融資。只有符合這些要求的加密公司才有權(quán)在管轄區(qū)域內(nèi)進(jìn)行加密活動。請注意，該許可證并不授權(quán)在國外開展活動。

總的來說，行業(yè)監(jiān)控對商家來說是相當(dāng)透明和可以理解的，客戶的利益得到了適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)。這種方法證明了加密貨幣在芬蘭的高度普及，但同時要求提供商遵守高活動標(biāo)準(zhǔn)，包括在營銷和廣告方面。這一趨勢很可能在未來保持下去。目前，沒有理由認(rèn)為監(jiān)管機(jī)構(gòu)會在加密貨幣問題上改變立場。

“Licence888”律師將幫助您分析您將要處理的資產(chǎn)的性質(zhì)，為它們制定單獨(dú)的解決方案，并就適用法律的細(xì)節(jié)提出建議。

由于該國是歐盟、申根區(qū)的一部分，并且在金融科技業(yè)務(wù)和非法定基金領(lǐng)域，它考慮了歐洲指令的規(guī)定、根據(jù)KYC和國際反洗錢標(biāo)準(zhǔn)的立場。因此，考慮到芬蘭加密貨幣許可證的潛力并希望在該國合法化的加密交易所和交換平臺應(yīng)該:

· 在芬蘭創(chuàng)建一家公司——比如流行的股份公司的模擬，注冊資本為5萬馬克的OY；

· 開立一個銀行賬戶，通過租賃或購買房地產(chǎn)來創(chuàng)建一個“實(shí)體”辦公室；

· 雇用職員和董事(根據(jù)歐洲的要求，他們必須具有金融或經(jīng)濟(jì)教育和該領(lǐng)域的工作經(jīng)驗(yàn))；

· 在申請加密貨幣許可證時，起草歐洲監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的文件----一份商業(yè)計劃，其中包括幾年的資金來源證明、防止洗錢的政策、反恐融資、用戶協(xié)議、內(nèi)部控制規(guī)則等。；

· 全面分析風(fēng)險，盡職調(diào)查；

· 保護(hù)客戶信息和運(yùn)營-組織受控訪問，確認(rèn)符合KYC要求和GDPR規(guī)則(如果平臺服務(wù)于歐盟居民或使用歐盟語言之一)；

· 確保適當(dāng)劃分自有資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)；

· 根據(jù)法律要求在市場上推廣您的服務(wù)，尤其是在保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益方面。

加密公司需要證明他們作為市場潛在運(yùn)營商的可信度。“Licence888”的律師將有助于更詳細(xì)地理解這個問題上監(jiān)管的微妙之處。

重要的監(jiān)管重點(diǎn)

2021年，幾家初創(chuàng)公司設(shè)法在芬蘭獲得了加密貨幣交易所牌照——north crypto、Local Bitcoins、Prasos Cash Management、Prasos和Tesseract Group。值得一提的是，這些公司設(shè)法成功通過了與獲得許可證有關(guān)的所有程序，因?yàn)樗鼈兲貏e重視兩個關(guān)鍵方面——防止非法洗錢和資助恐怖主義，以及確保存儲客戶資金的安全。

例如，為了增加在芬蘭獲得加密貨幣兌換許可證的機(jī)會，申請人需要制定和實(shí)施以下措施:

· 制定處理資產(chǎn)和開展運(yùn)營的內(nèi)部政策；

· 查明交易，并在懷疑資金來源的合法性時要求客戶提供補(bǔ)充數(shù)據(jù)；

· 存儲客戶的個人數(shù)據(jù)以及正在進(jìn)行的操作的數(shù)據(jù)；

· 任命一名受權(quán)遵守相關(guān)立法的人員，并就這一問題開展定期教育；

· 實(shí)施一套技術(shù)和信息技術(shù)措施，旨在確保與加密公司合作的客戶資金的安全存儲。

這是一家能夠在芬蘭注冊加密貨幣兌換許可證的加密公司的大致行為列表。必要行動的具體清單由每個具體案例的情況決定。